银行角度视角如何审查银行流水。界定借款人还款能力，主要还是看其银行流水。

　　一、银行流水收集要求

　　 1、核对银行流水姓名，鉴别真伪；

　　2、要求搜集的必须是近期银行流水；

3、最好收集近一年的流水，至少收集银行近半年的流水；

4、尽可能多的收集记账银行卡；

5、收集能够反映客户经营活动的银行卡流水；

6、当客户提供银行流水时，及时与客户分析银行流水；

7、银行流水的分析一定要有记录，有利于贷前人员的事后检查和判断；

8、如果客户有网银，可以复制电子版，有利于统计和筛选。

　　二、银行流水分析方法　

　　1、银行流水的进项(存款)通常在贷方显示，出项(取款)在借方显示；

　　2、摘要主要有卡存、现存、转让、工资、网银转账、货款、劳务费等；

　　3、从授信的多少，可以看出客户的现金流入。信贷投放频率高、额度大，基本反映经营状况良好；

　　4、贷方发生额能否超过销售额，不能超过可能销售账造假（现金交易除外）。能超过，警惕几张卡倒账，核对方法，几张卡对比，同一天转出另一张卡是否有相同金额转入。另外观察借方发生额，是否大额资金立即支出（转出）；

　　5、发生的金额是否与业务匹配，比如一月营业额不到十万，银行流水往往一月几十万。分析一下可能性:一是故意做大流水，二是做其他投资，三是帮别人做账；

　　6、银行流水存款是否能与销售明细核对一致；

　　7、支取项能否与经营费用开支核对相符；

　　8、工程相关行业银行流水能否与工程合同核对相符，阶段流水和同时期工程合同分析，能分析出工程金额、付款情况、应付、应收账款、利润情况等；

　　9、大额交易分析是否为应收款和应付款（隐形负债）；

　　10、通过银行流水能分析出淡旺季；

　　11、每月有无固定金额的扣款（分析是否有隐性负债）；

　　12、实力客户日均余额分析:一是可以分析借款人每月的营业利润；二是分析借款人的月度偿债能力；

　　13、摘要内容分析资金用途；

　　14、询问借款人银行流水中营业额占总营业额的比例，可推算出借款人的营业收入，并与销售台账核对是否一致；

　　15、结算金额和频率的波动性，分析借款人生意的变化情况；

　　16、日均余额分析借款人的生意稳定性和月偿还能力；

　　17、通过交易网点分析上下游客户，分析付款方式，分析应收、付账款；

　　18、银行POS机消费分析，问借款人刷卡消费占总营业额的比例，倒推借款人的营业额。

　　三、分析后重点关注的事项

　　主要有以下三个方面：

　　（1）隐性负债，即征信中没有的民间贷款

　　通过对交易金额和交易对象的分析，我们可能会发现客户存在一些征信中没有反映出来的债务，比如来自消费金融、小贷公司、P2P机构或者非政府组织的贷款等。，以便我们进一步了解客户的诚信度、真实负债水平和还款压力。。

　　（2）交易量与销售额匹配度（对老板类客户）

　　 通过对客户营业额的筛选和分析，将月度和年度数据与客户月度和年度销售额进行对比。一般来说，两者的匹配度在50%-100%是正常的。如果低于50%，可能有一些原因:营业额可能不在客户主账户，客户结算方式不是转账(如现金或承兑)，销售款回笼周期过长(期间回笼资金较少)。如果过高，比如200%，可能的原因是筛选不准确，低估销售额，存在其他业务，虚增交易流水。无论是过高还是过低，都需要与客户进一步沟通，找出真正的原因，揭示隐藏的风险因素。

　　（3）日均余额与月还款额匹配度

　　通过流水日均余额的分析，可以和月还款额进行对比(等额还款)。一般来说，比值大于1为好。在小于1的情况下，越小，客户的还款压力越大。比如某客户日均余额1万元，每月还款5万元。一般来说，在没有其他还款来源补充的情况下，还款压力更大。